LMPLANNING - Planung der mittel- langfristigen Liquiditätsentwicklung

Parameter der Liquiditätsplanung

Der Planungskalender

tm5 ist ein webbasiertes System, das allen Gesellschaften rund um die Uhr zur Verfügung steht. Alle Pläne sollen für jeden Anwender jederzeit verfügbar bleiben, verändert werden sollen aber nur die aktuellen Pläne. Daher bietet der Planungskalender die Möglichkeit, den Zugriff auf Pläne sowie die jeweiligen Planhorizonte zu organisieren und aktiv zu steuern.

Abstimmung aller IC-Zahlungen

Damit die Einzahlungen der einen Gesellschaft mit der Auszahlung der anderen Gesellschaft immer übereinstimmen, ist in tm5 eine vollständige multilaterale Intercompany-Abstimmung für Planzahlen integriert. Schon während der Planerstellung kann jede Gesellschaft die Daten mit jeder anderen Gesellschaft abgleichen und ggf. vorhandene Differenzen abstimmen.

Standardisierte Planungskategorien und individuelle Planungsstrukturen

Um am Ende beliebige Pläne konsolidieren zu können, müssen einheitliche Planungskategorien definiert werden. Die Anzeige und Gruppierung dieser Kategorien kann je nach Rechten wiederum jeder Anwender für sich festlegen.

Die Plankurse

Verschiedene Pläne erfordern verschiedene Plankurse. Ein Budget wird andere Plankurse verwenden als der aktuelle Forecast. Durch die Veränderung von Umrechnungskursen können zusätzlich noch Szenarien aufgebaut werden.  tm5 bietet die Möglichkeit, beliebige Kursverläufe den verschiedenen Plänen zu Grunde zu legen, die den jeweiligen Anforderungen der Planung entsprechen.

Die verschiedenen Pläne

In tm5 können beliebig viele Pläne angelegt werden. Jeder Plan für seinen Zweck. Das Budget, der Forecast, das Szenario, was auch immer benötigt wird. Daneben können alle Pläne jederzeit miteinander verglichen werden, um die aufgetretenen Abweichungen aufzuzeigen und zu analysieren.

Flexibilität der Darstellung
      

Konsolidierung

Die Liquiditätsplanung wird auf Basis jeder Einzelgesellschaft vorgenommen. Die Konsolidierung erfolgt einfach über die Auswahl der gewünschten Konsolidierungsgruppe entweder in Konzernwährung oder in einer Gruppenwährung, je nach Bedarf.

Währungen

Die Liquiditätsplanung wird in Transaktionswährung vorgenommen und kann in verschiedenen Währungen ausgewertet werden. Zunächst selbstverständlich in Konzernwährung, um die Konsolidierung zu ermöglichen, dann in Clientwährung, in der die jeweilige Konzerngesellschaft rechnet und arbeitet, und in Transaktionswährung, in der die Planung erstellt wurde.

Zeitscheiben

Die Darstellung der Liquditätsplanung kann in beliebigen Zeitscheiben erfolgen. Neben den Möglichkeiten der Darstellung nach Tagen, Wochen, Monaten, Quartalen oder Jahren, kann jeder Anwender völlig freie Zeitscheiben bilden, um ganz individuellen Ansprüchen gerecht zu werden.

Datenquellen

Die manuelle Erfassung

tm5 unterstützt eine sehr einfache und schnelle Möglichkeit der manuellen Dateneingabe. Neben der Planung einzelner Cash Flows stehen Funktionen bereit, die es erleichtern, immer wiederkehrende Zahlungen auf einfachstem Wege zu erfassen und jederzeit wieder auswerten oder als Gesamtheit oder Einzelwert bearbeiten zu können. Das gleiche gilt für projektbezogene Zahlungen, die für lineare und nicht-lineare Zyklen erfasst werden können.

Der Datei-Upload

tm5 bietet die Möglichkeit, neben der manuellen Eingabe auch Werte aus beliebigen anderen Systemen verarbeiten zu können. Über die dafür vorgesehenen Schnittstellen können je nach Qualität noch Anpassungen vorgenommen werden, die eine Verarbeitung von Daten verschiedener Qualitäten gestatten.

IST-Zahlen

Die IST-Zahlen lassen sich einfach in die Liquiditätsplanung integrieren. Über das Cash Management werden die Daten der Auszüge nach frei definierbaren Regeln durch tm5 den verschiedenen Kategorien automatisiert zugeordnet und in den dafür vorgesehenen Plan importiert. Eine Arbeit, die gerade in den Konzerngesellschaften zur erheblichen Entlastung führt und die Akzeptanz von tm5 in der Gesamtorganisation deutlich steigert. Eine Funktion, die eine tägliche Verfügbarkeit und Analyse der IST-Werte im Gesamtunternehmen ermöglicht und fundamentale Voraussetzung für ein zeitnahes Management der Liquidität ist.

Zahlungen des Zins- und Währungsmanagements

Um nicht die Zins- und Tilgungszahlungen oder die Cash Flows aus Devisengeschäften oder anderen Derivaten manuell planen zu müssen, bietet die Integration der Module von  tm5 die Möglichkeit, diese Zahlungen direkt aus TTCONTRACT in die jeweilige Planung zu übernehmen.

Hedge Accounting unter IAS39/FAS133

Das Hedge Accounting unter IAS39 erfordert die Planung der jeweiligen Zahlungsströme, die durch Devisengeschäfte abgesichert wurden. Diese Planung erfolgt in der Liquiditätsplanung. In TTGL werden dann die Plandaten und Devisengeschäfte zusammengeführt. Am Ende ermittelt tm5 sämtliche Effektivitäten und bereitet die erforderlichen Buchungssätze auf.

Hedges und Funding

Hedges und Funding schlagen die Brücke zwischen der Liquiditätsplanung und dem Zins und Währungsmanagement. Den geplanten Zahlungsströmen werden die entsprechenden Geschäfte des Kontraktmanagements gegenübergestellt.

• Hedges befassen sich mit der Sicherungsquote im Devisenmanagement. Durch die Planung auf Transaktionswährung wird auf Basis der Gegenüberstellung der abgeschlossenen Devisengeschäfte das Hedge Ratio ermittelt.
• Funding dient der Analyse der Refinanzierungskraft. Der Liquiditätsbedarf aus der Planung wird hier den Kreditlinien und deren Nutzung gegenübergestellt. Aus der Kombination beider Größen ergibt sich das Liquiditätspolster bzw. die Liquiditätslücke.